證監(jiān)會(huì)通報(bào)今年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第一批案件查辦進(jìn)展

日前，證監(jiān)會(huì)對(duì)山東墨龍案和雅百特案相關(guān)當(dāng)事人做出了行政處罰事先告知，這是證監(jiān)會(huì)今年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第一批案件中首批進(jìn)入處罰告知程序的案件。自3月24日部署開展2017年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第一批9起案件查處工作以來(lái)，證監(jiān)會(huì)稽查部門集中調(diào)配組織力量，對(duì)涉及的信息披露違法違規(guī)線索進(jìn)行了全面深入調(diào)查。目前，1起案件因涉嫌犯罪已經(jīng)移送公安機(jī)關(guān)，2起案件進(jìn)入審理程序，其他案件已經(jīng)完成現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，將陸續(xù)移送審理，相關(guān)工作取得明顯進(jìn)展。

根據(jù)調(diào)查掌握的情況，第一批案件涉案主體違法手段多樣、違法類型交織，有的為了實(shí)現(xiàn)重組上市時(shí)的業(yè)績(jī)承諾，虛構(gòu)承攬境外工程項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)造假；有的為了避免多年連續(xù)虧損觸發(fā)退市條件，提前確認(rèn)收入，將虧損虛構(gòu)為盈利；有的為了完成所謂的“業(yè)績(jī)承諾”，避免觸發(fā)股份注銷條件，人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)；有的在工程項(xiàng)目沒有具體實(shí)施的情況下，聲稱重大工程已經(jīng)完工。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，有的公司實(shí)際控制人指使下屬財(cái)務(wù)舞弊，在重大信息依法披露前違規(guī)減持；有的公司高管利用職務(wù)便利，控制上市公司以明顯不公平的條件與利益關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易，損害上市公司利益。

信息披露是證券市場(chǎng)的基石。違規(guī)披露嚴(yán)重破壞市場(chǎng)秩序，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，也嚴(yán)重抹黑上市公司的整體形象和信譽(yù)。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)始終保持從嚴(yán)監(jiān)管的高壓態(tài)勢(shì)。調(diào)查工作中，稽查部門按照“穩(wěn)中求進(jìn)”的工作總基調(diào)，堅(jiān)決依法、全面、從嚴(yán)查處財(cái)務(wù)舞弊、虛假陳述及其伴生的違法違規(guī)行為，把保護(hù)投資者利益、維護(hù)市場(chǎng)信心、化解潛在風(fēng)險(xiǎn)放在突出位置。一是與其他監(jiān)管條線加強(qiáng)溝通，密切協(xié)同，嚴(yán)防涉案企業(yè)“帶病融資”，努力減少違法行為對(duì)市場(chǎng)秩序的外溢影響。二是進(jìn)一步密切與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法協(xié)作，對(duì)財(cái)務(wù)舞弊涉及的資金動(dòng)向進(jìn)行全面調(diào)查，夯實(shí)認(rèn)定違法的證據(jù)。三是堅(jiān)決追究違法中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員的法律責(zé)任，突出強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)的職責(zé)定位，充分發(fā)揮其證券市場(chǎng)“看門人”作用。四是及時(shí)發(fā)布執(zhí)法信息，警示市場(chǎng)主體依法合規(guī)參與市場(chǎng)活動(dòng)，形成有效執(zhí)法威懾。

下一步，證監(jiān)會(huì)將對(duì)涉嫌違法的責(zé)任主體嚴(yán)肅依法處理。涉及刑事犯罪的，依法移送公安機(jī)關(guān)查處。觸發(fā)退市條件的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理。中介機(jī)構(gòu)涉案符合立案標(biāo)準(zhǔn)的，一并徹查嚴(yán)處。相關(guān)個(gè)案的查處結(jié)果，證監(jiān)會(huì)將及時(shí)向社會(huì)公布。