開展績效評價(jià)工作　促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展
——財(cái)政部金融司司長孫曉霞就
《金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價(jià)暫行辦法》答記者問

    新華社北京２月６日電（記者羅沙、韓潔）財(cái)政部近日印發(fā)了《金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價(jià)暫行辦法》，財(cái)政部金融司司長孫曉霞６日就《辦法》的詳細(xì)情況回答了記者提問。

    問：《金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價(jià)暫行辦法》出臺的背景是什么？

    答：２００７年全國金融工作會議指出，要建立和完善金融業(yè)的經(jīng)營業(yè)績考核評價(jià)體系。２００７年１月１日起施行的《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》第５９條明確規(guī)定，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全金融企業(yè)績效評價(jià)制度，對金融企業(yè)資本充足狀況、償付能力狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況和盈利狀況等進(jìn)行評價(jià)；評價(jià)結(jié)果作為制定有關(guān)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理政策和考核有關(guān)金融企業(yè)的依據(jù)。為落實(shí)以上會議和文件的精神，自２００７年初始，開始著手起草金融企業(yè)績效評價(jià)相關(guān)辦法。

    為了引導(dǎo)國有及國有控股金融企業(yè)，尤其是中央金融企業(yè)的健康發(fā)展，需要一套對金融企業(yè)盈利能力和資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量、診斷金融企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題、引導(dǎo)金融企業(yè)高效營運(yùn)的績效評價(jià)體系。

    問：《辦法》對金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理而言，其作用主要體現(xiàn)在哪些方面？

    答：績效評價(jià)結(jié)果是金融企業(yè)經(jīng)營成果、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力和成長性的綜合反映，可以為財(cái)務(wù)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及金融企業(yè)管理等多個(gè)方面的工作提供重要的參考依據(jù)。從財(cái)務(wù)管理角度看，對金融企業(yè)開展績效評價(jià)的作用一是診斷問題，揭示風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有效財(cái)務(wù)監(jiān)督。二是為金融企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供支撐。三是為加強(qiáng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供依據(jù)。此外，金融企業(yè)內(nèi)部也可以運(yùn)用績效評價(jià)手段對其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管。

    問：《辦法》在選擇評價(jià)指標(biāo)及其權(quán)數(shù)時(shí)，是如何考慮和確定的？

    答：對金融企業(yè)進(jìn)行績效評價(jià)關(guān)鍵是評價(jià)指標(biāo)的設(shè)定。財(cái)政部門進(jìn)行績效評價(jià)重點(diǎn)應(yīng)放在收益類指標(biāo)，同時(shí)兼顧能夠反映風(fēng)險(xiǎn)控制和可持續(xù)發(fā)展能力的指標(biāo)?？冃гu價(jià)指標(biāo)設(shè)定的基本原則一是評價(jià)指標(biāo)與金融企業(yè)信息披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)盡可能保持一致。二是評價(jià)指標(biāo)與新會計(jì)準(zhǔn)則的指標(biāo)體系保持一致。三是評價(jià)指標(biāo)應(yīng)充分反映行業(yè)的特點(diǎn)。四是評價(jià)指標(biāo)要與行業(yè)監(jiān)管部門的指標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來。五是評價(jià)指標(biāo)要切實(shí)可行。

    考慮到各評價(jià)指標(biāo)所占權(quán)數(shù)對評價(jià)結(jié)果也有直接影響，在設(shè)定指標(biāo)權(quán)數(shù)時(shí)，站在財(cái)政部門財(cái)務(wù)監(jiān)管的角度，總體上把握“側(cè)重收益類指標(biāo)、兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)”的原則，先按盈利能力狀況、經(jīng)營增長狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況和償付能力狀況從大到小依次確定各大類指標(biāo)的權(quán)重，其中，盈利能力指標(biāo)占３０％至６０％，經(jīng)營增長指標(biāo)占２５％至４０％，資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)占１５％至２５％，償付能力指標(biāo)占１５％至２５％。

    在每一大類指標(biāo)里，按各分項(xiàng)指標(biāo)的重要性及其引導(dǎo)功能分別確定各評價(jià)指標(biāo)的權(quán)數(shù)，并以金融企業(yè)２００６年度、２００７年度的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對部分中央金融企業(yè)的績效評價(jià)得分進(jìn)行了反復(fù)測算，通過對比測算結(jié)果相應(yīng)調(diào)整并最終確定了各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)數(shù)。

    問：目前這些績效評價(jià)指標(biāo)的測算情況如何？

    答：對中央金融企業(yè)的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行測算的結(jié)果看，多數(shù)金融企業(yè)的績效評價(jià)得分都處于行業(yè)中等偏上水平，較準(zhǔn)確地反映出這些金融企業(yè)在各自行業(yè)中的位置，也說明分行業(yè)所設(shè)定的績效評價(jià)指標(biāo)及其權(quán)數(shù)基本科學(xué)合理，績效評價(jià)辦法基本可行。

    問：在進(jìn)一步推行《辦法》的工作方面有何計(jì)劃？

    答：一是起草績效評價(jià)工作操作流程。考慮到績效評價(jià)結(jié)果將對金融企業(yè)的目標(biāo)考核、結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)展規(guī)劃，以及金融企業(yè)的薪酬管理、股權(quán)激勵機(jī)制、年金制度等方面產(chǎn)生重大影響。因此，在《辦法》施行過程中，無論是采集數(shù)據(jù)測算行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，還是績效評價(jià)結(jié)果的形成，務(wù)必嚴(yán)謹(jǐn)、客觀和公正。為此，正在起草績效評價(jià)工作操作流程，以確保金融企業(yè)績效評價(jià)工作穩(wěn)妥推行。

    二是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

    三是組織開展２００８年度金融企業(yè)的績效評價(jià)工作。在完成２００８年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表驗(yàn)審工作后，將分行業(yè)測算，并于今年６月３０日前發(fā)布金融企業(yè)績效評價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值；計(jì)算確定中央金融企業(yè)的績效評價(jià)結(jié)果，以績效評價(jià)報(bào)告形式反饋給各金融企業(yè)及有關(guān)部門，并以適當(dāng)形式予以公開；要求省級財(cái)政部門報(bào)送本地區(qū)金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果及匯總分析，并對全國金融企業(yè)績效評價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)報(bào)告。