證監(jiān)會對8宗案件作出行政處罰

近日，證監(jiān)會依法對8宗案件作出行政處罰，其中包括：4宗信息披露違法違規(guī)案，1宗信息披露違法違規(guī)及從業(yè)人員信息誤導(dǎo)案，1宗中介機構(gòu)違法違規(guī)案，2宗證券從業(yè)人員違法買賣股票案。

4宗信息披露違法違規(guī)案中，一是甘肅皇臺酒業(yè)股份有限公司(簡稱皇臺酒業(yè))時任董事長盧鴻毅聯(lián)系甘肅省酒類商品管理局出具批復(fù)，并籌集500萬元資金虛構(gòu)為專項補助資金，由儷島產(chǎn)業(yè)投資有限公司轉(zhuǎn)給蘭州恒遠(yuǎn)通商貿(mào)有限公司（簡稱蘭州恒遠(yuǎn)通），再由蘭州恒遠(yuǎn)通轉(zhuǎn)給甘肅省葡萄酒產(chǎn)業(yè)協(xié)會，最后由甘肅省葡萄酒產(chǎn)業(yè)協(xié)會撥付給皇臺酒業(yè)，虛增2015年度利潤500萬元，導(dǎo)致公司2015年年度報告存在虛假記載?；逝_酒業(yè)的上述行為違反了《證券法》第63條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，甘肅證監(jiān)局決定對皇臺酒業(yè)給予警告，并處以40萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員盧鴻毅給予警告，并處以30萬元罰款；對其他直接責(zé)任人員吳生元、萬玉龍、劉峰、李宏林、薛效忠給予警告，并分別處以5萬元罰款；對另外9名其他直接責(zé)任人員給予警告。二是銳奇控股股份有限公司(簡稱銳奇股份)于2015年3月將2015年1月和2月期間部分已費用化的研發(fā)支出1,168,541.67元從“管理費用”中沖回至“研發(fā)費用化支出”，再將此費用從“研發(fā)費用化支出”調(diào)整至“預(yù)付賬款”科目，并將該費用推遲至2015年7月確認(rèn)；2015年6月，銳奇股份將2015年5月和6月期間部分已經(jīng)費用化的“研發(fā)費用化支出”1,164,072.09元從“管理費用”直接調(diào)整至“存貨”科目，并將該費用推遲至2015年7月確認(rèn)。上述兩次調(diào)整合計推遲確認(rèn)研發(fā)費用2,332,613.76元，導(dǎo)致公司2015年半年度報告合并利潤總額虛增2,332,613.76元（占銳奇股份對外披露的2015年半年度報告合并利潤總額的10.41%），存在虛假記載。銳奇股份的上述行為違反了《證券法》第63條、《上市公司信息披露管理辦法》第2條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，上海證監(jiān)局決定對銳奇股份責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員吳明廳、吳霞?xì)J給予警告，并分別處以15萬元和10萬元罰款。三是深圳中恒華發(fā)股份有限公司（簡稱深華發(fā)）2014年與中信信托有限責(zé)任公司簽訂信托合同購買信托產(chǎn)品，深華發(fā)購買該信托產(chǎn)品的資金指定用于向武漢新東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（系深華發(fā)關(guān)聯(lián)方）發(fā)放貸款。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第71條規(guī)定，該事項構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易；2015年9月，深華發(fā)將5億元資金劃轉(zhuǎn)至深圳市萬科財務(wù)顧問有限公司，該筆資金占深華發(fā)2014年度經(jīng)審計總資產(chǎn)的43.10%，屬于《證券法》第67條規(guī)定的重大事件；2014年深華發(fā)全資子公司武漢恒發(fā)科技有限公司與關(guān)聯(lián)方武漢恒生光電產(chǎn)業(yè)有限公司共簽訂10份液晶顯示屏購銷協(xié)議，合同采購金額超過了深華發(fā)審議并披露的預(yù)計總金額。對于上述關(guān)聯(lián)交易、重大事件、超額關(guān)聯(lián)交易事項，深華發(fā)未履行相應(yīng)的審議程序，也未及時按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。深華發(fā)的上述行為違反了《證券法》第63條、第67條、《上市公司信息披露管理辦法》第48條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定責(zé)令深華發(fā)改正，給予警告，并處以40萬元罰款；對上述三項違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員李中秋給予警告，并處以25萬元罰款；對上述超額關(guān)聯(lián)交易未披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員唐敢于給予警告，并處以5萬元罰款；對其他直接責(zé)任人員陳志剛、翁小玨、曹麗給予警告，并分別處以3萬元至8萬元不等的罰款。四是新疆雪峰科技（集團）股份有限公司（簡稱雪峰科技）與關(guān)聯(lián)方新疆雪峰投資控股有限責(zé)任公司（簡稱雪峰控股）于2015年1月12日至12月9日期間共計發(fā)生39筆關(guān)聯(lián)方資金拆借行為，其中2015年1月12日至2015年6月30日期間，雪峰科技累計向雪峰控股拆借資金2.33億元，2015年6月30日借款余額為5,300萬元；2015年7月1日至12月9日，雪峰科技累計向雪峰控股拆借資金2.5億元，至2015年12月9日上述借款本金均已被雪峰科技收回并收回利息13,107,406.53元。對上述關(guān)聯(lián)方資金拆借行為，雪峰科技未履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序，也未按照相關(guān)規(guī)定及時、準(zhǔn)確進(jìn)行信息披露。雪峰科技的上述行為違反了《證券法》第63條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，新疆證監(jiān)局決定對雪峰科技給予警告，并處以30萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員康健、周春林給予警告，并分別處以10萬元罰款；對其他直接責(zé)任人員劉愛華、柳陽春給予警告，并分別處以3萬元罰款。

1宗信息披露違法違規(guī)及從業(yè)人員信息誤導(dǎo)案中，上海安碩信息技術(shù)股份有限公司（簡稱安碩信息）于2014年4月30日至2015年4月30日期間陸續(xù)披露了其互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)業(yè)務(wù)的信息，所披露信息與安碩信息現(xiàn)實狀況不符，具有片面性，存在不準(zhǔn)確、不完整情形，缺乏相應(yīng)的事實基礎(chǔ)，未來可實現(xiàn)性極小，具有較大誤導(dǎo)性；2014年6月22日至2015年4月30日期間，時任東方證券股份有限公司（簡稱東方證券）研究所計算機行業(yè)首席分析師浦俊懿、研究員鄭奇威根據(jù)安碩信息披露的上述信息，在未經(jīng)東方證券內(nèi)控部門審批、復(fù)核的情況下，使用誘導(dǎo)性和夸大性的語言文字編寫郵件，向128家基金、券商、私募等機構(gòu)的1279人員累計發(fā)送郵件1.1萬余封，傳播安碩信息開展互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的情況。安碩信息披露，東方證券浦俊懿、鄭奇威傳播上述互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)業(yè)務(wù)信息后，部分基金管理公司于2014年11月1日至2015年5月27日期間大量買入“安碩信息”，累計共有221只公募基金持有“安碩信息”最高達(dá)1,808.21萬股，占安碩信息流通股的74.84%。安碩信息股價從2014年4月30日28.30元上漲至2015年5月13日450元，漲幅為15.9倍。安碩信息的上述行為違反了《證券法》第63條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，我會決定對安碩信息給予警告，并處以60萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員高鳴、曹豐給予警告，并分別處以30萬元和20萬元罰款。浦俊懿、鄭奇威的上述行為違反了《證券法》第78條第2款規(guī)定，依據(jù)《證券法》第207條規(guī)定，我會決定對浦俊懿責(zé)令改正，并處以20萬元罰款；對鄭奇威責(zé)令改正，并處以15萬元罰款。

1宗中介機構(gòu)違法違規(guī)案中，原國富浩華會計師事務(wù)所（后經(jīng)合并更名為瑞華會計師事務(wù)所，簡稱國富浩華所）是深圳鍵橋通訊技術(shù)股份有限公司（簡稱鍵橋通訊）2012年度財務(wù)報表審計機構(gòu)，在審計時國富浩華所未勤勉盡責(zé)，未恰當(dāng)識別和評估鍵橋通訊2012年在收入確認(rèn)方面的舞弊風(fēng)險并實施相應(yīng)的審計程序，未按準(zhǔn)則規(guī)定實施實質(zhì)性程序，未按準(zhǔn)則規(guī)定實施函證程序，出具存在虛假記載的審計報告；深圳市鵬城會計師事務(wù)所有限公司（后更名為深圳市鵬城企業(yè)管理咨詢有限公司，簡稱鵬城所）是鍵橋通訊2009年度、2010年度及2011年度財務(wù)報表審計機構(gòu)，在審計時鵬城所未勤勉盡責(zé)，未恰當(dāng)識別和評估鍵橋通訊2009年至2011年在收入確認(rèn)方面的舞弊風(fēng)險并實施相應(yīng)的審計程序，未按準(zhǔn)則規(guī)定實施函證程序，未按準(zhǔn)則規(guī)定實施實質(zhì)性程序，出具存在虛假記載的審計報告。國富浩華所、鵬城所的上述行為違反了《證券法》第173條規(guī)定，簽字注冊會計師楊春盛、支梓、陳滿薇是直接負(fù)責(zé)的主管人員。依據(jù)《證券法》第223條規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定責(zé)令國富浩華所改正，沒收國富浩華所業(yè)務(wù)收入70萬元，并處以70萬元罰款，由國富浩華所法律主體的承繼者瑞華會計師事務(wù)所承擔(dān)；對支梓、陳滿薇給予警告，并分別處以10萬元罰款。鑒于鵬城所已于2015年12月28日注銷，深圳證監(jiān)局不再予以行政處罰。依據(jù)《行政處罰法》第29條規(guī)定，楊春盛的責(zé)任已過行政處罰時效，深圳證監(jiān)局不再給予行政處罰。

2宗證券從業(yè)人員違法買賣股票案中，一是華泰證券吳江盛澤鎮(zhèn)市場路營業(yè)部從業(yè)人員陸婷婷，在從業(yè)期間，借用其配偶的證券賬戶交易股票，賬戶盈利約18.8萬元。陸婷婷上述行為違反了《證券法》第43條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第199條規(guī)定，我會決定對陸婷婷沒收違法所得約18.8萬元，并處以約37.7萬元罰款。二是廣發(fā)證券南京北京東路證券營業(yè)部從業(yè)人員趙哲民，在從業(yè)期間，借用他人的證券賬戶從事股票交易，盈利約40.2萬元；并私下接受客戶委托買賣股票。趙哲民的上述行為違反了《證券法》第43條、第145條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第199條、第215條、第233條和《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會第33號令）第3條第（3）項、第5條第1款規(guī)定，我會決定對趙哲民從業(yè)人員買賣股票行為沒收違法所得約40.2萬元，并處以約120.6萬元罰款；對趙哲民私下接受客戶委托買賣股票行為責(zé)令改正、給予警告，并處以10萬元罰款。同時，對趙哲民采取3年證券市場禁入措施。

上述行為違反了證券法律法規(guī)，破壞了市場秩序，必須堅決予以打擊。我會將始終堅持以信息披露為中心的監(jiān)管理念，不斷加強對市場主體信息披露的監(jiān)管，對各類資本市場違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢，凈化市場環(huán)境，保障資本市場長期健康規(guī)范發(fā)展。