科技部資源配置與管理司負(fù)責(zé)人就科研資金監(jiān)督檢查有關(guān)問題答記者問

為規(guī)范國(guó)家財(cái)政科研資金的管理和使用，強(qiáng)化科研項(xiàng)目承擔(dān)單位法人責(zé)任，提高財(cái)政科研資金使用效益，近日，科技部網(wǎng)站公開了對(duì)2014年科研資金巡視檢查和專項(xiàng)審計(jì)工作中違反科研資金管理規(guī)定的6家單位和1家事務(wù)所的處罰結(jié)果?？萍疾抠Y源配置與管理司負(fù)責(zé)人就此回答了記者提問。

1.如何開展科研資金監(jiān)督檢查工作？

科研資金監(jiān)督檢查是保障財(cái)政科研資金安全和有效使用的重要抓手。近年來，在簡(jiǎn)政放權(quán)、增加科研單位和科研人員資金使用自主權(quán)，努力營(yíng)造寬松科研環(huán)境的同時(shí)，科技部通過巡視檢查、專項(xiàng)審計(jì)、財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)等方式不斷深化科研資金的監(jiān)督管理工作。

巡視檢查每年開展一次，以組織巡視小組赴科研單位深入檢查的方式進(jìn)行，主要了解法人責(zé)任的落實(shí)情況、與科研資金管理和使用有關(guān)的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等，側(cè)重科研資金管理政策的宣講、科研資金管理使用情況的調(diào)研以及督促科研單位完善和加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督。

專項(xiàng)審計(jì)每年組織一次，以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所赴有關(guān)承擔(dān)單位對(duì)項(xiàng)目（課題）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)的方式進(jìn)行，對(duì)于在研項(xiàng)目（課題），重點(diǎn)關(guān)注單位內(nèi)控制度建設(shè)，經(jīng)費(fèi)支出的合法、合規(guī)和合理性；對(duì)于已驗(yàn)收項(xiàng)目（課題），注重檢查財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告質(zhì)量、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告質(zhì)量、結(jié)余資金留用和使用情況等。

財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)是在項(xiàng)目（課題）執(zhí)行期結(jié)束，以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)的方式開展，財(cái)務(wù)審計(jì)是項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)驗(yàn)收是項(xiàng)目（課題）驗(yàn)收的前提。

在科研資金監(jiān)督檢查工作中，科技部秉承監(jiān)管與服務(wù)并重的理念，寓服務(wù)于檢查之中，為科研單位和科研人員主動(dòng)服務(wù)，幫助他們?cè)陧?xiàng)目（課題）執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，避免資金使用中違規(guī)問題的發(fā)生。對(duì)惡意違規(guī)行為，將及時(shí)查處，凈化科研資金的使用環(huán)境。

2.2014年科研資金監(jiān)督檢查工作的總體情況如何？

2014年，科技部對(duì)全國(guó)11個(gè)省的78家單位的150余個(gè)課題開展了巡視檢查，涉及專項(xiàng)資金約12.8億元；對(duì)14個(gè)省的182家單位的300余個(gè)課題開展了專項(xiàng)審計(jì)，涉及專項(xiàng)資金約19.5億元；對(duì)全國(guó)1081家單位的2089個(gè)課題開展了財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)，涉及專項(xiàng)資金約129.4億元。檢查表明，絕大部分項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位重視科研資金管理和內(nèi)部控制，科研人員的資金使用規(guī)矩意識(shí)不斷提高，科研資金的使用日益規(guī)范。但也有極少數(shù)單位和人員存在比較嚴(yán)重的問題，如這次涉及的6家課題承擔(dān)單位和1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在要求有關(guān)單位整改的基礎(chǔ)上，科技部于2015年組織了深入核查，查實(shí)問題后依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并向社會(huì)公開。

3.對(duì)科研資金監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處罰依據(jù)是什么？

對(duì)于科研資金監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，科技部以十分慎重的態(tài)度進(jìn)行處理，在要求承擔(dān)單位整改的基礎(chǔ)上，對(duì)重大問題開展深入核查，查實(shí)后依據(jù)相關(guān)的國(guó)家科技計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法以及《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國(guó)發(fā)[2014]11號(hào)）、《中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）監(jiān)督工作暫行規(guī)定》（國(guó)科發(fā)政[2015]471號(hào)）的相關(guān)條款進(jìn)行處罰，注意區(qū)分單位法人責(zé)任和科研人員個(gè)人責(zé)任，并按程序向社會(huì)公開，嚴(yán)格做到有據(jù)可依、事實(shí)清楚、證據(jù)充分、處理妥當(dāng)。

4.下一步科研資金監(jiān)督檢查工作有何打算？

在繼續(xù)為科研單位和科研人員做好服務(wù)工作的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)科研資金的監(jiān)督管理。

一是探索推進(jìn)跨部門聯(lián)合監(jiān)督檢查工作機(jī)制。一體化部署監(jiān)督檢查工作，明確監(jiān)督檢查的對(duì)象、時(shí)間、方式、實(shí)施主體等內(nèi)容和要求，各監(jiān)督主體按統(tǒng)一計(jì)劃開展工作，加大隨機(jī)抽查力度，避免重復(fù)檢查，減輕科研單位和人員的負(fù)擔(dān)。

二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查結(jié)果運(yùn)用。建立監(jiān)督檢查結(jié)果公開和共享制度，對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為嚴(yán)肅處理，處理結(jié)果主動(dòng)向社會(huì)公開，并及時(shí)將結(jié)果反饋相關(guān)責(zé)任主體，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督檢查意見整改落實(shí)情況“回頭看”，以督促改進(jìn)和加強(qiáng)后續(xù)管理，進(jìn)一步規(guī)范科研資金的管理和使用。

三是構(gòu)建統(tǒng)一的科研信用體系。結(jié)合國(guó)家社會(huì)信用體系建設(shè)進(jìn)展和科研信用管理實(shí)際，科技部將遵循分步實(shí)施、穩(wěn)妥推進(jìn)的原則，牽頭建立統(tǒng)一的科研信用管理體系，首先探索建立嚴(yán)重失信行為記錄制度，對(duì)嚴(yán)重失信行為的責(zé)任主體予以客觀記錄，建立健全守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制，嚴(yán)重失信記錄相關(guān)信息作為國(guó)家科技計(jì)劃、項(xiàng)目管理的重要決策依據(jù)，并會(huì)同有關(guān)部門對(duì)相關(guān)責(zé)任主體實(shí)施聯(lián)合懲戒。在嚴(yán)重失信記錄工作探索的基礎(chǔ)上，與有關(guān)部門聯(lián)動(dòng)，逐步形成統(tǒng)一的科研信用體系和管理制度辦法。