國(guó)資委有關(guān)負(fù)責(zé)人
就《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》答記者問(wèn)

    近日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監(jiān)管通知》），國(guó)務(wù)院國(guó)資委有關(guān)負(fù)責(zé)人就出臺(tái)《監(jiān)管通知》的有關(guān)情況回答了記者提問(wèn)。

    一、請(qǐng)介紹《監(jiān)管通知》出臺(tái)的背景。

    2004年中航油新加坡公司事件發(fā)生后，國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)從事的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了全面摸底調(diào)查和清理整頓，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照國(guó)資委的有關(guān)工作要求，審慎經(jīng)營(yíng)，規(guī)范操作，嚴(yán)格管控，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但也有少數(shù)中央企業(yè)對(duì)金融衍生工具的杠桿性、復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性依然認(rèn)識(shí)不足，存在僥幸和投機(jī)心理，貿(mào)然使用復(fù)雜的場(chǎng)外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉(cāng)，風(fēng)險(xiǎn)失控，特別是國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，國(guó)際大宗商品價(jià)格、匯率和利率波動(dòng)幅度不斷加大，個(gè)別企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨額浮虧，嚴(yán)重危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)安全，造成不良影響。為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促中央企業(yè)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委根據(jù)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)情況以及市場(chǎng)監(jiān)管狀況，在多方征求中央企業(yè)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上研究制定了《監(jiān)管通知》。

    二、請(qǐng)介紹《監(jiān)管通知》出臺(tái)的目的。

    金融衍生工具是企業(yè)穩(wěn)定收益、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)、參與國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)與競(jìng)爭(zhēng)的有效工具，但同時(shí)也是一把“雙刃劍”，濫用或運(yùn)用不當(dāng)則會(huì)放大風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成災(zāi)難性后果。出臺(tái)《監(jiān)管通知》的主要目的：一是要求中央企業(yè)對(duì)已經(jīng)開(kāi)展的所有金融衍生業(yè)務(wù)包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及其組合產(chǎn)品（含通過(guò)銀行購(gòu)買(mǎi)境外機(jī)構(gòu)的金融衍生產(chǎn)品），進(jìn)行全面徹底清理，并于2009年3月15日前向國(guó)資委書(shū)面報(bào)告清理情況。二是要求企業(yè)審慎開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)展或擬開(kāi)展的金融衍生業(yè)務(wù)提出明確規(guī)定和具體要求，切實(shí)有效管控風(fēng)險(xiǎn)。三是要求從事金融衍生業(yè)務(wù)企業(yè)建立定期報(bào)告制度，并與國(guó)資委建立日常工作聯(lián)系。四是明確管理責(zé)任，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)或發(fā)生重大損失的將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

    三、請(qǐng)介紹國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求。

    《監(jiān)管通知》對(duì)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)提出了具體監(jiān)管要求：一是要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，明確企業(yè)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)必須得到企業(yè)董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)于國(guó)家規(guī)定必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)許可的業(yè)務(wù)，應(yīng)得到有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，并強(qiáng)調(diào)集團(tuán)總部要進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，并負(fù)責(zé)向國(guó)資委報(bào)備有關(guān)情況。二是要求企業(yè)嚴(yán)守套期保值原則，禁止投機(jī)。要求企業(yè)選擇與主業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)、符合套期會(huì)計(jì)處理要求的簡(jiǎn)單衍生產(chǎn)品，不得從事風(fēng)險(xiǎn)及定價(jià)難以認(rèn)知的復(fù)雜業(yè)務(wù)，并從經(jīng)營(yíng)品種、持倉(cāng)規(guī)模、持倉(cāng)時(shí)間等方面進(jìn)行規(guī)范，尤其對(duì)持倉(cāng)規(guī)模進(jìn)行了嚴(yán)格控制。三是要求企業(yè)切實(shí)有效管控風(fēng)險(xiǎn)。要求企業(yè)制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，建立規(guī)范的授權(quán)審批制度，開(kāi)展第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)銀行賬戶(hù)和資金管理，進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。四是要求企業(yè)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。強(qiáng)調(diào)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)化操作，要求企業(yè)及時(shí)與交易對(duì)手核對(duì)，嚴(yán)格執(zhí)行前、中、后臺(tái)職責(zé)和人員分離原則，慎重選擇代理機(jī)構(gòu)和交易人員。五是是要求企業(yè)定期報(bào)告。主要分季度報(bào)告和年度報(bào)告，發(fā)生重大虧損等重大事項(xiàng)要求3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告，建立周報(bào)制度。六是依法追究損失責(zé)任。要求企業(yè)建立損失責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對(duì)違規(guī)事項(xiàng)和重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究和處理力度。對(duì)于發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，在業(yè)績(jī)考核中予以扣分或降級(jí)處理。

    四、請(qǐng)介紹國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)的責(zé)任認(rèn)定工作。

    對(duì)從事金融衍生業(yè)務(wù)發(fā)生重大損失的企業(yè)或相關(guān)責(zé)任人，國(guó)資委將會(huì)同有關(guān)部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并依據(jù)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國(guó)資委令第20號(hào)）追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。責(zé)任認(rèn)定工作主要考慮以下因素：一是對(duì)須經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)才能開(kāi)展的金融衍生業(yè)務(wù)，企業(yè)是否得到批準(zhǔn)；二是企業(yè)是否嚴(yán)格遵循套期保值原則對(duì)業(yè)務(wù)品種、規(guī)模、時(shí)間等進(jìn)行控制和管理，是否存在投機(jī)行為；三是企業(yè)是否建立了完善的內(nèi)控機(jī)制和規(guī)范的操作流程，是否存在違規(guī)操作或管理混亂等問(wèn)題；四是企業(yè)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)發(fā)生重大浮虧業(yè)務(wù)是否及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行止損；五是企業(yè)是否全面、真實(shí)、及時(shí)上報(bào)金融衍生業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和虧損情況，是否存在虛報(bào)、隱瞞或其他不配合監(jiān)管工作的行為。

    五、請(qǐng)介紹國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)下一步工作安排。

    《監(jiān)管通知》下發(fā)后，國(guó)資委將進(jìn)一步落實(shí)有關(guān)監(jiān)管工作要求，逐步完善監(jiān)管機(jī)制，主要從以下方面開(kāi)展工作：一是會(huì)同國(guó)家有關(guān)部門(mén)共同探索研究企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)政策銜接，形成監(jiān)管合力。二是對(duì)中央企業(yè)2009年3月15日上報(bào)的清理報(bào)告進(jìn)行分析匯總，督促企業(yè)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。三是啟動(dòng)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)少數(shù)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、風(fēng)險(xiǎn)較高、浮虧較多的企業(yè)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。四是探索完善日常監(jiān)管機(jī)制。對(duì)中央企業(yè)從事的金融衍生業(yè)務(wù)建立季報(bào)和年報(bào)制度，對(duì)發(fā)生重大損失、被強(qiáng)行平倉(cāng)等重大事項(xiàng)的企業(yè)建立周報(bào)制度，對(duì)持倉(cāng)規(guī)模和持倉(cāng)時(shí)間等超過(guò)規(guī)定范圍的建立備案管理制度。

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