關(guān)于中央預(yù)算單位2011年深化國庫集中支付
改革若干問題的通知
財(cái)庫〔2010〕138號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，武警部隊(duì)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行：
　　根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政國庫管理制度改革方案和國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，以及《國務(wù)院關(guān)于編制2011年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》（國發(fā)〔2010〕39號）有關(guān)要求，現(xiàn)將2011年深化國庫集中支付改革有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
　　一、深化改革的總體要求
　　2011年是“十二五”改革發(fā)展各項(xiàng)規(guī)劃的開局之年，各部門要繼續(xù)大力推進(jìn)和深化財(cái)政國庫各項(xiàng)改革，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化精細(xì)化水平。全面深化國庫集中支付改革，進(jìn)一步擴(kuò)大改革級次和范圍，實(shí)現(xiàn)所有中央預(yù)算單位和所有一般預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算資金實(shí)行國庫集中支付；健全和完善國庫單一賬戶體系，逐步將中央預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶納入國庫單一賬戶體系并實(shí)施動態(tài)管理；深化公務(wù)卡改革，將改革推進(jìn)到所有三級和具備條件的三級以下預(yù)算單位，擴(kuò)大結(jié)算范圍，切實(shí)減少公務(wù)支出的現(xiàn)金使用；加強(qiáng)用款計(jì)劃管理，不斷提高用款計(jì)劃的科學(xué)性和準(zhǔn)確性；推進(jìn)財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行試點(diǎn)工作；認(rèn)真做好預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后國庫集中支付年終結(jié)余資金的申報(bào)核定工作；進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶、往來資金、會計(jì)核算和資金安全等財(cái)務(wù)管理工作；完善各單位預(yù)算執(zhí)行管理制度和預(yù)算支出責(zé)任制度，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和效率，并嚴(yán)格按照國庫集中支付制度規(guī)定支付資金。
　　二、繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理
　　2011年，各中央預(yù)算單位要繼續(xù)將上年結(jié)余和當(dāng)年預(yù)算分開執(zhí)行；財(cái)政部確定的將項(xiàng)目支出執(zhí)行到預(yù)算項(xiàng)目的試點(diǎn)部門范圍不變。
　　（一）調(diào)整項(xiàng)目編碼。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于編制2011年中央部門預(yù)算的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕271號），2011年預(yù)算項(xiàng)目編碼由10位調(diào)增為13位，在范圍劃分、用款計(jì)劃和資金支付等業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)憑證和電子信息中“項(xiàng)目編碼”相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，與預(yù)算項(xiàng)目編碼一致。
　?。ǘ┠杲K結(jié)余資金處理。各中央預(yù)算單位2009年度以前形成的國庫集中支付年終結(jié)余資金按照預(yù)算科目結(jié)轉(zhuǎn)。對2009年度以后形成的結(jié)余資金，未實(shí)行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點(diǎn)的單位，財(cái)政授權(quán)支付資金按預(yù)算科目結(jié)轉(zhuǎn)，財(cái)政直接支付資金按預(yù)算項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)；實(shí)行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點(diǎn)的單位，除財(cái)政部另有規(guī)定外，財(cái)政直接支付資金和財(cái)政授權(quán)支付資金都按預(yù)算項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)。國庫集中支付年終結(jié)余資金的申報(bào)核定等事項(xiàng)按《關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后調(diào)整國庫集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核批表的通知》（財(cái)辦庫〔2010〕297號）執(zhí)行，并于2011年1月20日之前報(bào)送財(cái)政部（國庫司）。結(jié)余資金用款額度恢復(fù)時(shí)間和恢復(fù)比例仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
　　三、做好國庫集中支付改革范圍劃分工作
　　2011年，各部門要高度重視國庫集中支付改革范圍劃分工作，嚴(yán)格執(zhí)行范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定的時(shí)間和要求編報(bào)范圍劃分建議表，確保用款計(jì)劃編報(bào)和預(yù)算執(zhí)行工作的順利實(shí)施。
　?。ㄒ唬┲Ц斗绞脚c范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)。2011年，實(shí)行財(cái)政直接支付的資金范圍包括：一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，年度財(cái)政投資超過500萬元（含500萬元）的工程采購支出（包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理、設(shè)計(jì)服務(wù)、移民征地拆遷和工程質(zhì)量保證金等支出，不包括建設(shè)單位管理費(fèi)等零星支出）；中央基層預(yù)算單位項(xiàng)目支出中，納入政府采購預(yù)算且金額超過100萬元（含100萬元）的物品和服務(wù)采購支出（財(cái)政部另有規(guī)定的除外）；基本支出中納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)范圍的工資、離退休費(fèi)；能夠直接支付到收款人或用款單位的轉(zhuǎn)移性支出，包括撥付有關(guān)企業(yè)的補(bǔ)貼等；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出（財(cái)政部另有規(guī)定的除外）。
　　實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的資金范圍包括：一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，未納入財(cái)政直接支付的工程、物品、服務(wù)等購買支出和零星支出；特別緊急支出；財(cái)政部規(guī)定的其他支出。
　　（二）范圍劃分建議表報(bào)送。各部門應(yīng)于2010年12月10日前根據(jù)“二上”預(yù)算數(shù)，按照本通知規(guī)定的范圍劃分原則，以司局文件和電子文檔形式，將《*****（部門）2011年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表》（附件1）、《*****（部門）2011年國庫集中支付改革一般預(yù)算資金范圍劃分明細(xì)建議表》（附件2）、《*****（部門）2011年國庫集中支付改革政府性基金范圍劃分明細(xì)建議表》（附件3）報(bào)財(cái)政部（國庫司和部門預(yù)算管理司）備案。2011年正式預(yù)算批復(fù)前，根據(jù)“二上”預(yù)算數(shù)及報(bào)送備案的范圍劃分建議表編報(bào)用款計(jì)劃。其中，匯總建議表按照政府收支分類科目功能分類的項(xiàng)級科目匯總填報(bào)；明細(xì)建議表按照項(xiàng)級科目分基層預(yù)算單位填報(bào)，其中實(shí)行財(cái)政直接支付的項(xiàng)目支出要填報(bào)到預(yù)算項(xiàng)目。
　　2011年部門預(yù)算批復(fù)后15個(gè)工作日內(nèi)，各部門要根據(jù)部門預(yù)算數(shù)調(diào)整范圍劃分情況，以司局文件和電子文檔形式，向財(cái)政部（國庫司和部門預(yù)算管理司）重新調(diào)整報(bào)送匯總建議表和相關(guān)明細(xì)建議表。
　　（三）范圍劃分建議表審核批復(fù)。收到各部門報(bào)送的范圍劃分建議表后，財(cái)政部對范圍劃分建議表的紙質(zhì)文件和電子信息同時(shí)進(jìn)行審核。其中，對于電子信息，財(cái)政部將通過財(cái)政國庫外圍平臺系統(tǒng)或相關(guān)信息系統(tǒng)進(jìn)行校驗(yàn)。檢驗(yàn)未通過的，財(cái)政部將根據(jù)信息系統(tǒng)提示的錯(cuò)誤原因，通知中央部門進(jìn)行調(diào)整后重新上報(bào)，直至校驗(yàn)成功。
　　財(cái)政部在成功接收并審核同意中央部門按部門預(yù)算數(shù)報(bào)送的范圍劃分建議表（紙質(zhì)文件和電子信息）后15個(gè)工作日內(nèi)，將匯總建議表和相關(guān)明細(xì)建議表以“財(cái)辦庫”形式批復(fù)。
　　（四）有關(guān)調(diào)整事項(xiàng)處理。年度預(yù)算執(zhí)行中有調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按國庫集中支付改革范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)確定資金支付方式，并經(jīng)財(cái)政部（國庫司）審核同意后執(zhí)行。年度執(zhí)行中需要調(diào)整支付方式和范圍的，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)以正式文件向財(cái)政部（國庫司）提出調(diào)整申請，經(jīng)審核同意后進(jìn)行調(diào)整。
　　四、其他事項(xiàng)
　?。ㄒ唬└鶕?jù)《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕88號）規(guī)定，從2011年1月1日起，除教育收費(fèi)不納入預(yù)算實(shí)行財(cái)政專戶管理外，其他按預(yù)算外資金管理的收入將全部納入預(yù)算管理。對納入預(yù)算管理的資金，要嚴(yán)格按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付；不納入預(yù)算但實(shí)行財(cái)政專戶管理的資金，暫按原渠道從財(cái)政專戶中核撥。
　　（二）預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后中央國庫集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核定工作業(yè)務(wù)調(diào)整內(nèi)容較多，各中央部門要高度重視，加強(qiáng)對所屬單位相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政策解釋，做好各項(xiàng)工作銜接，確保準(zhǔn)確核定并及時(shí)上報(bào)2010年度國庫集中支付年終結(jié)余資金。
　?。ㄈ╊A(yù)算項(xiàng)目編碼調(diào)增后，各中央國庫集中支付代理銀行要抓緊做好系統(tǒng)調(diào)整和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作，保證預(yù)算單位及時(shí)辦理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)。
　?。ㄋ模┴?cái)政部支付有關(guān)代編預(yù)算中央企業(yè)的財(cái)政支出，全部實(shí)行財(cái)政直接支付，單位不需要編報(bào)范圍劃分建議表，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃暫由財(cái)政部有關(guān)部門預(yù)算管理司代編，基本支出用款計(jì)劃由企業(yè)通過“中央預(yù)算單位財(cái)政資金支付管理系統(tǒng)7.1”自行編報(bào)。
　　特此通知。
　　附件：1．*****（部門）2011年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表
　　　　　2．*****（部門）2011年國庫集中支付改革一般預(yù)算資金范圍劃分明細(xì)建議
　　　　　　 表
　　　　　3．*****（部門）2011年國庫集中支付改革政府性基金范圍劃分明細(xì)建議表
　　　　　4．填報(bào)說明及注意事項(xiàng)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  　 　 財(cái)　政　部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　   　二○一○年十二月八日

附件下載：
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