交通運輸部辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案》的通知

部屬各單位：

現(xiàn)將《財政部關(guān)于印發(fā)<中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案>的通知》（財綜〔2016〕40號，以下簡稱《方案》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并將有關(guān)事項通知如下：

一、進一步加強和規(guī)范財政票據(jù)管理工作

各單位要按照《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）等票據(jù)管理規(guī)定要求，進一步規(guī)范票據(jù)申領(lǐng)、使用、管理等工作，要依規(guī)領(lǐng)取、正確使用非稅收入票據(jù)、往來結(jié)算票據(jù)等，不得混用、串用；要指定專人負(fù)責(zé)管理財政票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)管理臺帳；要妥善保管、依規(guī)核銷財政票據(jù)，按時向財政部門報告有關(guān)情況；要加強內(nèi)部控制，實施財政票據(jù)、賬戶、資金收繳等系列管控。

二、認(rèn)真開展財政票據(jù)自查和問題整改工作

各單位要將票據(jù)管理作為財務(wù)審計檢查的重要內(nèi)容，適時開展自查和清理規(guī)范工作，進一步提高財政票據(jù)的規(guī)范化管理水平，提高自我發(fā)現(xiàn)問題、改進提高的能力。各單位要在前一階段部已經(jīng)部署開展的財務(wù)審計檢查、票據(jù)專項檢查等相關(guān)工作的基礎(chǔ)上，對于財政票據(jù)管理中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時進行補漏查缺，限時完成整改工作。同時認(rèn)真梳理管理流程，完善相關(guān)管理制度，并按要求報告整改情況。

三、積極配合做好財政票據(jù)隨機抽查工作

各單位要高度重視財政票據(jù)抽查工作,精心組織，認(rèn)真對待，絕不能抱有僥幸心理；要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會《方案》精神，關(guān)注財政部門公布的隨機抽查對象、內(nèi)容等，全面做好迎檢準(zhǔn)備，提供相關(guān)檢查資料，接受有關(guān)問詢，反映相關(guān)情況，配合檢查工作;對財政部門做出的檢查結(jié)論、處理意見等，要按規(guī)定進行整改和反饋，并以檢查為契機，進一步提升財政票據(jù)管理水平;對財政部門檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題，要及時報部（財審司）。

交通運輸部辦公廳
2016年11月18日

財政部關(guān)于印發(fā)《中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案》的通知
財綜〔2016〕40號

黨中央有關(guān)部門、國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)、全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：

為切實規(guī)范財政票據(jù)監(jiān)管，進一步加強財政票據(jù)使用管理，落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）文件精神，按照《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）、《財政部檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部推廣隨機抽查工作實施方案》(財法函〔2015〕102號)、《財政部隨機抽查工作細則》（財監(jiān)〔2016〕38號）、《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財綜〔2009〕38號）和有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案

財政部
2016年10月8日

附件

中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案

為切實規(guī)范財政票據(jù)監(jiān)管，進一步加強財政票據(jù)使用管理，落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）文件精神，按照《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）、《財政部檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部推廣隨機抽查工作實施方案》(財法函〔2015〕102號)、《財政部隨機抽查工作細則》（財監(jiān)〔2016〕38號）、《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財綜〔2009〕38號）和有關(guān)規(guī)定，特制定中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案。

一、總體要求

中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實行“雙隨機一公開”，是財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心（以下簡稱財政部票據(jù)中心）深入貫徹落實國務(wù)院關(guān)于推廣隨機抽查、規(guī)范事中事后監(jiān)管指示精神的具體措施。要嚴(yán)格執(zhí)行隨機抽查和財政票據(jù)管理相關(guān)政策規(guī)定，加強事中事后監(jiān)管，履行監(jiān)管責(zé)任；要規(guī)范行政權(quán)力運行，切實做到嚴(yán)格、規(guī)范、公正、文明執(zhí)法；要建立健全財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查機制，公開財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查程序、結(jié)果，保障用票單位主體權(quán)利平等、機會平等、規(guī)則平等。

二、財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查事項清單

（一）法律依據(jù)。

財政部票據(jù)中心依據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）、《財政部檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部隨機抽查工作細則》（財監(jiān)〔2016〕38號）、《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財綜〔2009〕38號）等有關(guān)財政票據(jù)管理規(guī)定，開展中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作。

（二）抽查主體。

財政部票據(jù)中心作為財政票據(jù)監(jiān)管部門，充分發(fā)揮財政票據(jù)監(jiān)督檢查工作主體作用，按要求對中央用票單位實施財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作。

（三）抽查對象。

財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查的對象為未實行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位。實行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位，仍按照“核舊領(lǐng)新”業(yè)務(wù)流程和有關(guān)規(guī)定實施監(jiān)管。

（四）抽查內(nèi)容。

財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查內(nèi)容是用票單位執(zhí)行財政票據(jù)管理政策和制度情況。

三、財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”細則

（一）建立隨機抽查對象名錄庫。

所有未實行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位，全部納入隨機抽查對象名錄庫。名錄庫中用票單位按管理類型分為垂直管理單位和非垂直管理單位兩類，非垂直管理單位按是否在北京辦公分為在京中央單位和京外中央單位兩類。隨機抽查對象名錄庫根據(jù)中央用票單位的變動適時更新。

（二）建立檢查人員名錄庫。

結(jié)合財政票據(jù)監(jiān)管實際情況，由財政部票據(jù)中心、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團）的財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)，以及票據(jù)中心業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密的財政部部內(nèi)其他部門的工作人員，組成檢查人員名錄庫，供隨機選派檢查人員使用。檢查人員名錄庫根據(jù)人員變動情況適時調(diào)整。

（三）確定隨機抽查方法。

按照“既要保證必要的抽查覆蓋面和工作力度，又要防止檢查過多和增加社會負(fù)擔(dān)”的隨機抽查工作要求，采取定向和不定向相結(jié)合的方式抽取財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機檢查對象，每年開展一次，抽查比例為10%。具體是：通過財政部隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，在隨機抽查對象名錄庫中，抽取10%的在京中央單位作為檢查對象，按地域抽取10%地區(qū)的京外中央單位及駐地中央垂直管理單位作為檢查對象。

通過財政部隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，在檢查人員名錄庫中隨機選派財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機檢查人員，組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財政部工作人員，檢查組組長由財政部票據(jù)中心工作人員擔(dān)任。檢查組實行組長負(fù)責(zé)制。隨機選中的檢查人員如有按規(guī)定需回避情形，應(yīng)予以回避，所需檢查人員重新隨機抽取。

隨機抽取過程邀請財政部條法司、機關(guān)紀(jì)委及有關(guān)司局現(xiàn)場監(jiān)督。

（四）建立公示制度。

按照“雙隨機一公開”工作要求，按規(guī)定及時公開財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查對象、抽查內(nèi)容、檢查人員、抽查方法、抽查結(jié)果，接受社會監(jiān)督。努力通過隨機抽查工作，形成有效震懾，督促各單位嚴(yán)格執(zhí)行財政票據(jù)管理制度，規(guī)范使用和管理財政票據(jù)。

四、財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作流程

（一）制定財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查年度工作計劃。

每年年底根據(jù)隨機抽查工作要求和財政票據(jù)監(jiān)管需要，制定下一年度財政票據(jù)隨機抽查工作計劃，報送財政部監(jiān)督檢查局統(tǒng)一匯總上報財政部黨組審定后，有序開展財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作。

（二）按要求隨機抽取抽查對象和檢查人員。

按照“雙隨機一公開”的要求，隨機抽取檢查對象，隨機選派檢查人員，及時公示抽查對象和檢查人員名單，接受社會監(jiān)督。

（三）實施抽查工作，形成檢查結(jié)論。

檢查組按照《財政票據(jù)管理辦法》、《財政部檢查工作辦法》和《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》規(guī)定程序和方法，對抽查對象開展財政票據(jù)監(jiān)督檢查工作。

檢查組就檢查工作情況及結(jié)果形成檢查結(jié)論，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。

（四）公開檢查結(jié)論和處理結(jié)果。

財政部票據(jù)中心按規(guī)定公開檢查結(jié)論和處理結(jié)果，督促用票單位對存在的問題進行整改，并及時反饋整改情況。

五、工作要求

（一）嚴(yán)格工作紀(jì)律。

財政票據(jù)監(jiān)督檢查執(zhí)法人員應(yīng)嚴(yán)格貫徹《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、中央八項規(guī)定精神、《財政部工作人員廉潔從政若干規(guī)定》等廉政規(guī)定，注意與被檢查單位溝通協(xié)調(diào)，堅持原則，依法依規(guī)檢查，體現(xiàn)良好的專業(yè)水平，樹立財政執(zhí)法人員的良好形象。

（二）嚴(yán)格遵守保密制度。

財政票據(jù)監(jiān)督檢查執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)保密規(guī)定和回避制度，切實做好保密工作。不得向外披露任何與檢查有關(guān)的信息，做好涉密信息的管理工作；未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自接受媒體采訪，不得將檢查進展和未定性的問題向外披露。

（三）堅持監(jiān)管與服務(wù)并重。

財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作應(yīng)堅持寓監(jiān)管于服務(wù)，密切關(guān)注被檢查對象財政票據(jù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，督促被檢查對象進一步規(guī)范財政票據(jù)管理，強化內(nèi)部控制，提升管理水平。

（四）加大宣傳培訓(xùn)。

加強財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查業(yè)務(wù)的宣傳和培訓(xùn)，一是加大隨機抽查和財政票據(jù)管理相關(guān)政策法規(guī)的解讀力度，廣泛開展宣傳報道，解疑釋惑，增進理解，為財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作順利開展?fàn)I造良好的氛圍；二是加強對財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查執(zhí)法檢查人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，保障抽查工作順利進行。