《關(guān)于地方財政部門積極做好融資性
擔保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》解讀

    為深入貫徹落實國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步明確融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責的通知》（國辦發(fā)[2009]7號）要求，結(jié)合《融資性擔保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等7部委令2010年第3號，以下簡稱《暫行辦法》）的實施，財政部于近日印發(fā)了《關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》（財金[2010]23號，以下簡稱《意見》），指導地方財政部門更好地履行職責，支持和促進融資性擔保業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。

    一、背景情況

    近年來，我國融資性擔保行業(yè)發(fā)展迅速，對提高社會資金融通效率，促進中小企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展起到了積極作用，取得了良好的經(jīng)濟社會效益。但與此同時，融資性擔保行業(yè)也存在監(jiān)管制度體系不健全、社會信用體系缺失、行業(yè)市場定位不清、機構(gòu)和業(yè)務(wù)運作規(guī)范性差、風險管理水平有待提高等問題。

    2009年2月，為加強對融資性擔保業(yè)務(wù)的監(jiān)管，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，防范化解融資擔保風險，國務(wù)院建立了融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議），負責研究制訂促進融資性擔保業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同解決融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管中的重大問題，指導地方人民政府對融資性擔保業(yè)務(wù)進行監(jiān)管和風險處置。為貫徹落實國務(wù)院有關(guān)文件要求，聯(lián)席會議成員部門于近日聯(lián)合公布實施了《暫行辦法》，對融資性擔保公司的準入退出、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風險控制等進行了規(guī)范，全面加強對融資性擔保公司的審慎監(jiān)管。

    作為聯(lián)席會議成員部門之一，財政部始終高度重視促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展。為配合《暫行辦法》的出臺，財政部在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，對地方財政部門與融資性擔保業(yè)務(wù)相關(guān)的管理職責進行了系統(tǒng)梳理，制定印發(fā)了《意見》，以指導地方各級財政部門更好地認清當前的形勢和任務(wù)，切實履行財政職能，防范化解融資性擔保業(yè)務(wù)風險和地方金融風險，推動建立功能完善、服務(wù)全面、運作規(guī)范、監(jiān)管有效的融資性擔保服務(wù)體系。

    二、《意見》主要內(nèi)容

    《意見》明確了地方各級財政部門開展融資性擔保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的目標、任務(wù)以及主要原則，分別從宏觀經(jīng)濟管理、企業(yè)財務(wù)監(jiān)管、融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管和國有資產(chǎn)管理四個角度，對地方財政部門開展相關(guān)工作予以指導。

    地方財政部門做好融資性擔保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作要堅持“五結(jié)合”原則，即政府引導與市場化運作相結(jié)合，支持發(fā)展與防范風險相結(jié)合，依法經(jīng)營與加強監(jiān)管相結(jié)合，開展擔保與提升信用相結(jié)合，業(yè)務(wù)創(chuàng)新與規(guī)范經(jīng)營相結(jié)合。

    地方財政部門要具體履行四個方面職責：

    一是宏觀經(jīng)濟管理。要從區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的高度，制定財政促進融資性擔保業(yè)務(wù)健康發(fā)展的目標和政策制度體系。要在落實好現(xiàn)有財稅支持政策的基礎(chǔ)上，綜合運用資本注入、風險補償和考核獎勵等多種方式，建立健全以業(yè)務(wù)為導向的政策扶持體系，著力增強融資性擔保機構(gòu)的服務(wù)能力，促進融資性擔保行業(yè)“優(yōu)勝劣汰”良性發(fā)展機制的形成。

    二是企業(yè)財務(wù)監(jiān)管。要督促融資性擔保機構(gòu)認真執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度，指導融資性擔保機構(gòu)建立健全規(guī)范有效的財務(wù)管理運行機制。要注重將政府監(jiān)督同市場監(jiān)督相結(jié)合，充分發(fā)揮社會審計和資產(chǎn)評估的積極作用。要及時掌握融資性擔保機構(gòu)財務(wù)運行情況，密切防范財務(wù)風險。

    三是融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管。主要針對被省級人民政府確定為承擔本轄區(qū)融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管職責的地方財政部門。要嚴格按照聯(lián)席會議和省級人民政府有關(guān)規(guī)章制度的要求，切實加強機構(gòu)監(jiān)管和風險防范。要分清政府和企業(yè)責任，建立風險防火墻制度，嚴防融資擔保風險轉(zhuǎn)化為財政風險。

    四是國有資產(chǎn)管理。主要面向政府出資融資性擔保機構(gòu)，側(cè)重于對融資性擔保機構(gòu)國有資產(chǎn)布局及保值增值、機構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)管理制度健全性、經(jīng)營運作規(guī)范性、薪酬制度科學性以及業(yè)務(wù)發(fā)展示范性的引導和管理。

    《意見》還提出，地方各級財政部門要加大經(jīng)費保障和隊伍建設(shè)力度，加強部門溝通協(xié)調(diào)，為融資性擔保業(yè)務(wù)健康發(fā)展營造良好的政策環(huán)境。

    三、意義和作用

    地方財政部門在防范風險和支持發(fā)展方面發(fā)揮著不可或缺的作用，加強對融資性擔保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的指導，意義重大。

    一方面，融資性擔保業(yè)務(wù)通過外部擔保和增信，體現(xiàn)出信用放大和財務(wù)杠桿的作用，能夠促進金融資源的有效配置，具有金融性和中介性雙重特性。同時，融資性擔保行業(yè)是管理風險的行業(yè)，高杠桿的經(jīng)營特征決定了行業(yè)本身具有較高風險，同金融機構(gòu)的密切聯(lián)系則使得融資擔保風險極易轉(zhuǎn)化為金融風險，并可能最終轉(zhuǎn)化為財政風險。

    另一方面，政府推動在我國融資性擔保行業(yè)的發(fā)展過程中起到了重要作用，各級地方政府部門為促進本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，建立了政府出資融資性擔保機構(gòu)，這已成為政府彌補“市場失靈”的重要手段之一。為切實提高財政資金使用的經(jīng)濟和社會效益，有必要加強對政府出資融資性擔保機構(gòu)的管理。

    對融資性擔保行業(yè)而言，規(guī)范和發(fā)展是相輔相成、互相促進的關(guān)系，《意見》體現(xiàn)了既要促進其規(guī)范運作，又要支持其健康發(fā)展的指導思想。《意見》與《暫行辦法》的實施將形成正向聯(lián)動效應(yīng)，促進融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管相關(guān)政策體系的完善，有利于各級財政部門更好地履行職責，支持融資性擔保機構(gòu)提高服務(wù)能力，防范化解融資擔保風險，促進地方經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。