國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件
國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]124號

關(guān)于規(guī)范國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組有關(guān)事項(xiàng)的通知

    國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國資委，各中央企業(yè)，上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

    為規(guī)范國有股東與上市公司資產(chǎn)重組行為，保護(hù)各類投資者權(quán)益，維護(hù)證券市場健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》及《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等法律法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組所涉及的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、本通知所稱國有股東與上市公司資產(chǎn)重組是指國有股東或潛在國有股東（經(jīng)本次資產(chǎn)重組后成為上市公司國有股東的，以下統(tǒng)稱為國有股東）向上市公司注入、購買或置換資產(chǎn)并涉及國有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的情形。

    國有股東向上市公司注入、購買或置換資產(chǎn)不涉及國有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的，按相關(guān)規(guī)定辦理。

    二、國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)遵循以下原則：

    （一）有利于促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，符合國有股東發(fā)展戰(zhàn)略；

    （二）有利于提高上市公司質(zhì)量和核心競爭力；

    （三）標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)交付或轉(zhuǎn)移不存在法律障礙；

    （四）標(biāo)的資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)當(dāng)符合市場化原則，有利于維護(hù)各類投資者合法權(quán)益。

    三、國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)做好可行性論證，認(rèn)真分析本次重組對國有股東、上市公司及資本市場的影響，并提出可行性報(bào)告。如涉及國有股東人員安置、土地使用權(quán)處置、債權(quán)債務(wù)處理等相關(guān)問題，國有股東應(yīng)當(dāng)制訂解決方案。

    四、國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)與上市公司充分協(xié)商。國有股東與上市公司就資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取必要且充分的保密措施，制定嚴(yán)格的保密制度和責(zé)任追究制度。國有股東聘請中介機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)與所聘請的中介機(jī)構(gòu)簽署保密協(xié)議。

    五、國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的相關(guān)事項(xiàng)在依法披露前，市場出現(xiàn)相關(guān)傳聞，或上市公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易時(shí)，國有股東應(yīng)當(dāng)積極配合上市公司依法履行信息披露義務(wù)；必要時(shí)，應(yīng)督促上市公司向證券交易所申請股票停牌。如上市公司證券及其衍生品種價(jià)格明顯異動(dòng)，對本次資產(chǎn)重組產(chǎn)生重大影響的，國有股東應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)重組方案，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)中止本次重組事項(xiàng)，且國有股東在3個(gè)月內(nèi)不得重新啟動(dòng)。

    六、國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)，以及企業(yè)章程規(guī)定履行內(nèi)部決策程序。

    七、國有股東就本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部決策后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定書面通知上市公司，由上市公司依法披露，并申請股票停牌。同時(shí)，將可行性研究報(bào)告報(bào)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)預(yù)審核。

    國有股東為中央單位的，由中央單位通過集團(tuán)母公司報(bào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。國有股東為地方單位的，由地方單位通過集團(tuán)母公司報(bào)省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

    國有股東為公司制企業(yè)，且本次重組事項(xiàng)需由股東會(huì)（股東大會(huì)）作出決議的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出具意見后，提交股東會(huì)（股東大會(huì)）審議。

    八、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到國有股東關(guān)于本次資產(chǎn)重組的書面報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)出具意見，并及時(shí)通知國有股東，由國有股東書面通知上市公司依法披露。在中國證監(jiān)會(huì)及證券交易所規(guī)定的股票停牌期內(nèi)，國有股東與上市公司資產(chǎn)重組的方案未能獲得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意的，上市公司股票須立即復(fù)牌，國有股東3個(gè)月內(nèi)不得重新啟動(dòng)該事項(xiàng)。

    九、國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的方案經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過后，國有股東應(yīng)當(dāng)在上市公司股東大會(huì)召開日前不少于20個(gè)工作日，按規(guī)定程序?qū)⑾嚓P(guān)方案報(bào)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在上市公司股東大會(huì)召開前5個(gè)工作日出具批復(fù)文件。

    十、國有股東對上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的,應(yīng)當(dāng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送以下材料：

    （一）關(guān)于本次資產(chǎn)重組的請示及方案；

    （二）上市公司董事會(huì)決議；

    （三）本次資產(chǎn)重組涉及相關(guān)資產(chǎn)的審計(jì)報(bào)告、評估報(bào)告及作價(jià)依據(jù)；

    （四）國有股東上一年度的審計(jì)報(bào)告；

    （五）上市公司基本情況、最近一期的年度報(bào)告或中期報(bào)告；

    （六）律師事務(wù)所出具的法律意見書；

    （七）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的其他材料。

    十一、國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的方案應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：

    （一）本次資產(chǎn)重組的原因及目的；

    （二）本次資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)范圍、業(yè)務(wù)情況及近三年損益情況、未來盈利預(yù)測及其依據(jù)；

    （三）本次資產(chǎn)重組所涉及相關(guān)資產(chǎn)作價(jià)的說明；

    （四）本次資產(chǎn)重組對國有股東及上市公司權(quán)益、盈利水平及未來發(fā)展的影響。

    十二、國有股東違反本規(guī)定的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其整改，并按照監(jiān)管權(quán)限，直接或責(zé)成相關(guān)方面對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)處分；造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

    社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在國有股東與上市公司資產(chǎn)重組中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門；情節(jié)嚴(yán)重的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可通報(bào)企業(yè)3年內(nèi)不得聘請?jiān)撝薪闄C(jī)構(gòu)從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

    國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員違反本通知有關(guān)規(guī)定，造成國有資產(chǎn)重大損失的，應(yīng)當(dāng)對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他相關(guān)責(zé)任人員依法給予行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

                                           國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
                                              二○○九年六月二十四日